¿cuáles son los desembolsos de efectivo?
Ejemplo de diario de desembolsos de efectivo
Desembolso significa pagar dinero. El término desembolso puede utilizarse para describir el dinero que se paga al presupuesto operativo de una empresa, la entrega del importe de un préstamo a un prestatario o el pago de un dividendo a los accionistas. El dinero pagado por un intermediario, como el pago de un abogado a un tercero en nombre de un cliente, también puede denominarse desembolso.
Para una empresa, el desembolso forma parte del flujo de caja. Es un registro de los gastos diarios. Si el flujo de caja es negativo, lo que significa que los desembolsos son mayores que los ingresos, puede ser una alerta temprana de insolvencia.
En contabilidad, un desembolso es un pago realizado por la empresa en efectivo o equivalentes de efectivo durante un período de tiempo determinado, como un trimestre o un año. Un contable registra cada transacción y la contabiliza en uno o más libros de contabilidad, como el libro de desembolsos de efectivo y el libro mayor.
El asiento de un desembolso incluye la fecha, el nombre del beneficiario, el importe cargado o abonado, el método de pago y la finalidad del mismo. El saldo de caja global de la empresa se ajusta entonces para tener en cuenta el desembolso.
Ejemplos de desembolsos de efectivo
Las empresas y los particulares se esfuerzan por mantener el control sobre el efectivo que adquieren. Esta lección explora cómo se hace esto, observando específicamente el uso de los ingresos y desembolsos de efectivo, y proporciona un ejemplo de estos conceptos en acción.
Definición de controles internosTengo un gran danés. Se llama Turk y suele ser el más educado de todos mis perros, hasta que le pones una barra de pan. Una barra de pan es su perdición. La tentación se apodera de él y le hace perder la calma. Cada vez que puede, arrebata el pan de la encimera. Y yo me frustro. Sin embargo, no he sido capaz de establecer un buen conjunto de controles internos para evitar que esta situación se produzca. Controles internos, te preguntarás. ¿Qué tiene eso que ver con un perro? ¿Y qué tiene que ver cualquiera de esas cosas con el control de los ingresos y los desembolsos de efectivo? Me alegro de que lo pregunte. Verá, los controles internos son normas y reglamentos que se establecen para proteger los activos de una persona o una empresa. Cuando se trata de Turk y de mí, el activo que tengo que salvaguardar es el pan. En el mundo empresarial, hay un activo que necesita más protección que cualquier otro, y ese activo es el dinero en efectivo.
Significado de los desembolsos de efectivo en contabilidad
¿Qué es un desembolso de efectivo? Un desembolso de efectivo es la salida de dinero en efectivo pagada a cambio de la provisión de bienes o servicios. Un desembolso de efectivo también puede realizarse para reembolsar a un cliente, lo que se registra como una reducción de las ventas. Otro tipo de desembolso de efectivo es el pago de dividendos, que se registra como una reducción de los fondos propios de la empresa.Un desembolso de efectivo puede hacerse con billetes o monedas, un cheque o una transferencia electrónica de fondos. Si un pago se hace con un cheque, suele haber un retraso de unos días antes de que los fondos se retiren de la cuenta corriente de la empresa, debido al impacto del flotante de correo y del flotante de procesamiento.Los desembolsos de efectivo se hacen generalmente a través del sistema de cuentas por pagar, pero los fondos también pueden ser desembolsados a través del sistema de nómina y a través de la caja chica.El proceso de desembolso de efectivo puede ser subcontratado al banco de una empresa, que emite los pagos a partir de las fechas autorizadas por la entidad pagadora, utilizando los fondos de la cuenta corriente de la entidad.Cursos relacionadosGestión de cuentas por pagar
Fórmula de desembolso de efectivo
Las siguientes directrices tienen por objeto garantizar que los desembolsos de efectivo/equivalentes de efectivo se realicen únicamente con la debida autorización, para fines comerciales válidos, y que todos los gastos se registren y contabilicen adecuadamente.
El término «efectivo/equivalente al efectivo» abarca tanto el efectivo físico como los cheques y otros documentos equivalentes al efectivo, como las órdenes de pago. Esta distinción se hace porque, en muchas operaciones de emergencia, puede que no haya instalaciones bancarias en funcionamiento y sólo se acepten pagos en efectivo. Cuando se disponga de instalaciones bancarias y estén operativas, se debe desaconsejar el uso de efectivo para realizar las operaciones diarias y mantenerlo al mínimo.
Durante la fase inicial de una operación de respuesta de emergencia, los miembros del personal de CARE necesitan dinero en efectivo para cubrir los gastos inmediatos, como el combustible, el alquiler de oficinas, las comunicaciones, el alojamiento, las dietas, el material de oficina y otros gastos. Se entiende que una vez que CARE haya completado la instalación administrativa, y si las condiciones sobre el terreno lo permiten, el uso de los fondos en efectivo debe desalentarse y mantenerse al mínimo para evitar riesgos innecesarios para el personal y los activos de CARE.
